Налоги и расходы

В соответствии с испанскими законами, каждый иностранный гражданин, проживающий на территории страны, должен платить налоги. В зависимости от наличия статуса налогового резидента будет рассчитываться размер налоговых отчислений, необходимых ля уплаты в испанскую казну.
Если за один год вы проживете на территории Испании более 182 дней, то на 183 день вы становитесь налоговым резидентом, поэтому на вас накладываются обязательства, наравне с испанскими гражданами. Если есть резиденция No lucrativa, то иностранец обязан заплатить налог с дохода, который он получил в своей стране. Налог распространяется в том случае, если размер дохода превышает €22 тыс.
В том случае, если вы в Испании не проживаете и не находитесь в стране более 6 месяцев, но здесь постоянно проживает супруга/супруг и дети, не достигшие совершеннолетнего возраста, то вы также являетесь налоговым резидентом.
Если у иностранца на территории страны находится главный источник дохода или основа деятельности предприятия, то он получает фискальный статус. В этом случае ежегодно нужно выплачивать подоходный налог Impuesto sobre la Renta de No Residentes. Это относится к собственникам жилья, к тем, кто продает или сдает недвижимость в аренду, а также к тем, что получает доход с предприятий, работающих на территории Испании (к примеру, дивиденды).
Нужно помнить, что невозможно стать фискальным резидентом и в своей стране, и в Испании. Если в своей стране вы проживаете менее 6 месяцев в год, то статус налогоплательщика вы теряете. В этом случае все доходы, которые будут получены на территории страны, будут обложены высоким 30-процентным налогом, а банковские вклады – 15-процентным налогом.
Испания имеет подписанные с Россией и Украиной соглашения о невозможности двойного налогообложения. Поэтому, если иностранец выплатил налоги в своей стране, то в Испании этот факт нужно будет просто подтвердить документами, полученными в местных налоговых учреждениях. Если в вашей стране размер налога меньше, чем в Испании, то испанская налоговая служба потребуется уплаты разницы.

Налоги, выплачиваемые владельцем недвижимости в Испании

Если у вас есть жилая недвижимость в Испании, куда вы приезжаете на каникулы и на летний отдых, не стоит думать, что вы ничего не должны испанским властям. Если вы проживаете в Испании более 6 месяцев в году, являясь собственником недвижимости, то по закону являетесь налоговым нерезидентом.
Налог на недвижимость
Каждый иностранец, который не является налоговым нерезидентом, обязан выплачивать налоги на недвижимость и автомобиль на общих основаниях. Кроме того, отдельно нужно перечислять налог на доходы, который взимается на государственном уровне, если иностранец является собственником жилья, продает его или сдает в аренду, а также получает доход от предприятий, работающих на территории Испании. К этому налогу никак не относятся доходы, полученные в России.
Для нерезидентов налог на недвижимость составляет 0.5-2.5% от общей кадастровой стоимости. Если квартира или дом сдаются в аренду, то потребуется заплатить налоги с полученных доходов (около 25%). Сумма большая, но реальные доходы нельзя утаивать, потому что с 2010 года энергетические компании обязаны представлять информацию обо всех жилых помещениях в Испанское налоговое агентство. За счет это налоговые органы знают, живет ли кто в доме или нет.
Фискальные нерезиденты кроме государственного налога должны выплачивать ежегодно муниципальный налог IBI, размер которого составляет не более 1% от общей кадастровой стоимости недвижимости. Оплата может быть осуществлена автоматически, если деньги будут списываться с банковского счета.
Налоги на автомобили
Налог на автомобили также муниципальные. Как правило, владельцам автомобилей приходится выплачивать ежегодно около €90-150 в зависимости от мощности и модели автомобиля.
Нельзя не отметить, для того чтобы в дальнейшем не возникало каких-либо проблем с испанскими налоговыми службами, специалисты рекомендуют получить у себя справку, которая подтвердит налоговый статус в России. Эта справка может быть выдана однократно в течение одного года. Срок действия – год.

Виды налогов

Разовые налоги:

  • Notario (Нотариальный сбор);
  • Registro (комиссия за внесение информации о новом владельце недвижимости в испанский регистр собственности;
  • Gestoria (комиссия на делопроизводство);
  • Plus Valia (местные налоги);
  • Actos Juridicos Documentados (комиссия за юридическое оформление документов);
  • Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (передаточный налог, уплачивается, если недвижимость приобретается на вторичном рынке);
  • Impuesto sobre Valor Anadido (налог на добавленную стоимость, уплачивается, если приобретается новая недвижимость).

В общей сложности придется заплатить по всем этим пунктам примерно 10-13% от общей стоимости недвижимости.
Ежегодные налоги:

  • Налог на недвижимость (не более 2% от общей стоимости объекта);
  • Муниципальный налог (идет на ремонт дорог, уборку мусора и т.д.) – около 1% от общей стоимости;
  • Налог на автомобиль – не более €150.

Коммунальные платежи
В Испании оплата за коммуналку (газ, воду, телефон, электричество и т.д.) взимается единовременно за 2 месяца. Стоимость:

  • Электричество – €0,15 за КвЧ;
  • Вода – не более €100 за стандартную квартиру;
  • Монтаж телефонной линии – €300, ежемесячная плата – €20;
  • Интернет - €50 ежемесячно.

Изменение в налоговом законодательстве
В провинциях Валенсия и Мурсия, в соответствии с изменениями в законодательстве, налог на вторичную покупку недвижимости составит 8%. С 2013 года НДС на новую недвижимости составляет 10%, также был увеличен гербовый сбор до 1.2%.
Подача отчета о доходах
Если вы проживаете на территории Испании более 182 дней в году, то сразу становитесь налоговым резидентом. В свою очередь, налоговые резиденты обязаны ежегодно подавать отчеты с информацией обо всех доходах, недвижимости и банковских счетах, которые зарегистрированы на территории Испании и любых других стран. Учитываются даже оффшорные зоны.
Например, единственным вашим доходом является зарплата. Если вы зарегистрированы на работе только на одном предприятии, то отчет нужно представлять в налоговую службу только в том случае, если зарабатываете более €22 тыс. ежегодно. Если же вы имеете две официальные работы, то сумма уменьшается до €11.2 тыс. ежегодно. Официально вторым работодателем может считаться то предприятие, где зарплата составляет более €1.5 тыс. в год. Если это не так, то нужно ориентироваться на первую схему.
Если заработная плата за год не превышает размера в €22 тыс., то декларацию можно не подавать. Но это сделать все-таки рекомендуется. В этом случае испанские власти будут считать вас малоимущим, а также вернут некоторую сумму, которая была удержана работодателем в качестве налогов. В ряде случае возвращается несколько сотен евро!
С 2013 года испанские налоговые органы требуют представления всей информации об имеющихся счетах, инвестициях, акциях, недвижимости за границей, если общая сумма таких активов выше 50 тыс. евро. Декларирование активов пока имеет информативный характер. Если зарубежные активы будут скрыты, то в соответствии с законом может быть наложен крупный штраф за каждый объект или актив, который не был задекларирован.
В соответствии с новой моделью №720 декларацию следует подавать в Hacienda. В 2013 году это можно было сделать в период с 1 мая по 30 июня, в 2014 году декларацию нужно подать с 1 января до 31 марта. Если вы заполняете декларацию впервые, то в дальнейшем на домашний адрес вам будут приходить формы с заполненными данными. В этой форме (borrador) могут быть допущены некоторые ошибки, поэтому нужно проверять и сообщать о выявленных несоответствиях.